Налоговый вычет по налогу на недвижимость — это государственная льгота (статья 220 Налогового кодекса РФ). Согласно закону, он уменьшает сумму дохода и позволяет сэкономить средства при уплате подоходного налога.
Вы имеете право на скидку
Чтобы получить право на налоговую скидку при продаже участка в 2025 году, человек должен быть резидентом Российской Федерации. Резидентство предоставляется тем, кто проживает в России не менее 183 дней в году.
Важно! Воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже участка может только один резидент РФ.
Какое имущество не облагается налогом на доходы физических лиц
Продажа имущества, в том числе земельных участков, не облагается налогом, если имущество находится в собственности дольше минимального срока владения. Для владения участками сроки такие же, как и для другого имущества.
| 3 года | 5 лет |
| Если участок получен по договору дарения в порядке родства или наследования | Во всех остальных случаях |
| Если заговор возник в отношении имущества после приватизации | |
| Если заговор возник в результате перехода права собственности по договору пожизненного содержания с иждивением |
Сидоров, например, продал свой участок за 1,4 миллиона рублей. Его подземная стоимость составляет 2,4 млн руб. Поэтому владелец должен заплатить налог с 70% кадастровой стоимости (1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%)), а не с продажной стоимости.
Налоги не нужно платить только с проданного участка земли за минимальный срок владения (не менее трех или пяти лет).
Если земля продается менее чем за 70% от кадастровой стоимости, налог в любом случае должен быть уплачен с 70% от кадастровой стоимости. Искусственное занижение цены не выгодно и привлечет внимание Федеральной налоговой службы. Обратитесь к нашим специалистам. Мы законно уменьшим сумму налога и подготовим для вас декларацию 3-НДФЛ в течение двух дней.
Как сэкономить на налогах при продаже земли
Чтобы уменьшить налоговые платежи, нужно либо уменьшить налог на недвижимость (статья 220 ФЗ РФ), либо воспользоваться правом уменьшить сумму доходов на расходы. Рассмотрим оба варианта подробнее.
Налоговые вычеты
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход от реализации. Налог рассчитывается с оставшейся разницы. Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговые вычеты могут быть предоставлены в размере до 1 млн рублей (статья 220, пункт 1, подпункт 2 Налогового кодекса РФ).
Пример Иванов продал землю за 1,2 млн рублей. С этой суммы он должен уплатить налог. Иванов воспользовался своим правом на вычет налога на недвижимость и теперь должен заплатить 13% от 200 000 рублей (1,2-1,0 млн).
Право на вычет по НДФЛ имеют только резиденты Российской Федерации, то есть лица, проживающие в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Если земля продается менее чем за 1 млн, то с 2021 года налог со сделки не уплачивается и необходимо подать декларацию. Если сумма превышает этот показатель, необходимо задекларировать доход и подать декларацию 3-НДФЛ. Обратитесь к нашим специалистам, которые в течение двух дней изучат документацию, заполнят налоговую декларацию и отправят ее в ДОУ.
Наши специалисты проверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета и отправят ее в Федеральную налоговую службу.
Наши специалисты изучат ваши документы, рассчитают максимальный налоговый вычет, заполнят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета и подадут ее в Федеральную налоговую службу.
Уменьшение доходов на расходы
Если вы продаете ранее купленный участок, то можете документально подтвердить расходы, понесенные на его приобретение. В этом случае вместо налогового вычета собственник приобретает право использовать уменьшение доходов на ранее произведенные расходы (пункт 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ). Проще говоря, это «доходы минус расходы». При этом учитываются фактические затраты на приобретение имущества. Налог с продажи земли рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
Например, Петров продал участок за 2,4 млн и купил его за 2 млн два года назад. Вместо налоговых вычетов Петров уменьшил свой доход на потраченную сумму и заплатил 13 % налога на доходы физических лиц на 400 000 рублей (2, 400, 000 — 2, 000, 000).
| Уменьшение базового налогооблагаемого дохода | Частота использования |
| RR 1, 000, 000 на 000. | Только один раз в год в целом по всем объектам. |
| Заработанные расходы | За проданную недвижимость |
Налог на продажу загородных домов
Налоговый вычет при продаже дома и земли или доли земли составляет ту же сумму и подчиняется тем же правилам, что и налоговый вычет при продаже участка земли без дома. Скидки могут быть использованы или доход уменьшен в зависимости от ранее произведенных расходов.
Смирнова продала ранее купленные дачи за 3 миллиона дач, находившихся в собственности менее 3 лет 4 миллиона дач, находившихся в собственности менее 3 лет. Это уменьшает ранее полученный доход, и подоходный налог физического лица рассчитывается на разницу с 1 млн (4 000 000 — 3 000 000).