Источник: «Известия» С каждым годом все больше россиян становятся самозанятыми. Чтобы учесть интересы всех этих предпринимателей и их клиентов, будет меняться законодательство. С 1 сентября 2023 года вступят в силу некоторые изменения. Подробнее об изменениях ожиданий в материалах «Известий».
Самозанятых обяжут уточнять детали онлайн-рекламы
Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Самозанятые граждане, рекламирующие товар или услугу, обязаны указывать свою фамилию, имя и налоговый номер (инн). В закон о «рекламе» были внесены поправки, которые должны защитить права потребителей на заказ товаров у продавцов в этой категории рынка. В частности, например, покупатель может подать иск в суд по поводу некачественного товара. Ранее информацию о себе должны были предоставлять только предприятия и индивидуальные предприниматели.
Самозанятые смогут работать в такси
Еще одно изменение внесено в Федеральный закон об организации легкового такси. С 1 сентября самозанятые лица могут осуществлять перевозки без оформления на работу в качестве водителей. Такой заказ допускается, если расторгнут договор с заказом такси, работающим через интернет. Работа авиакомпании проверяется благодаря информации, предоставляемой компанией-исполнителем в региональную информационную систему. Однако изменения означают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, касающиеся работы такси.
Налог на самозанятость: что нужно знать
С 1 января 2019 года в экспериментальном порядке введен налог на самозанятость. В этой статье мы рассмотрим преимущества и недостатки нового налогового режима.
Что такое налог на самозанятость?
Государство позволит людям, работающим на себя, таким как фрилансеры, разнорабочие, пекари, сантехники и владельцы недвижимости, получить независимый статус и платить в бюджет вместо 13% подоходного налога с физических лиц, 6% с доходов от работы у физических лиц, организаций и индивидуальных предприятий.
Власти дают самозанятым возможность вести собственный бизнес, снижая налоговую ставку, которая не будет повышаться до 31 декабря 2028 года.
Если вы решили временно не работать, вам не нужно платить налог. Нет никаких дополнительных взносов или удержаний. Оформить деятельность и зарегистрироваться через онлайн-приложение Сбербанка очень просто.
Налог является экспериментальным и как долго он действует.
Такой системы налогообложения в России еще не было. Она не является мировой практикой и уже введена во всех регионах Российской Федерации.
Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.
Если налоговая ставка увеличится
Закон гарантирует, что процентная ставка налога не увеличится.
Доходы, не облагаемые налогом у самозанятых
Не все доходы облагаются подоходным налогом с самозанятых. К ним относятся, например, доходы от
Зачем быть самозанятым, если есть упрощенный режим налогообложения со ставкой 6%?
Наемные работники в рамках упрощенного налогового режима ИП должны раз в год подавать декларацию в налоговую инспекцию и платить обязательные взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование, помимо 6% от дохода.
Для самозанятых все проще. Вам не нужно платить никаких взносов, а ваш налоговый счет в конце каждого месяца рассчитывает Федеральная налоговая служба. Оплатить налог можно через сервис «Ваше дело» в онлайн-приложении Сбербанка.
Будущие пенсии не учитываются.
Часть налога направляется в Фонд обязательного медицинского страхования. Однако обязательных взносов в Социальный фонд нет. Самозанятые лица сами решают, как и сколько откладывать на будущую пенсию.
Могу ли я совмещать самозанятость с основной работой?
Да, вы можете получать зарплату на основной работе и быть плательщиком подоходного налога, занимаясь фрилансом. Ваша зарплата не учитывается при расчете дохода в рамках специального режима. Однако ваш работодатель платит взносы в фонды социального страхования и другие фонды с вашей официальной зарплаты.
Пример.
Вы работаете и снимаете квартиру. Из вашей зарплаты на основной работе вычитается НДФЛ и обязательные платежи на пенсионное и обязательное медицинское страхование. Как самозанятое лицо, вы платите коэффициент 4 % с доходов от арендаторов (физических лиц), и часть этих средств также направляется в MHIF.
Ваша деятельность в качестве индивидуального предпринимателя может совпадать с основной работой. Например, кондитер может работать в кафетерии по найму, а в свободное время печь торты на заказ, но не может оказывать услуги своему нынешнему работодателю в качестве индивидуального предпринимателя.
Как покупатели реагируют на рост цен без налогов?
Если стоимость товаров и услуг увеличится на 4 или 6 %, чтобы компенсировать выплаты государству, это вряд ли будет значительным. Кроме того, возможность работать легально и заключать официальные договоры позволяет активно рекламировать себя, а значит, расширять клиентскую базу и привлекать новых, в том числе крупных, заказчиков.
Зачем вообще платить налоги?
Новый налоговый режим позволит вам выйти из «серой зоны» и использовать все преимущества своего легального статуса.
Как платить налог на профессиональный доход
За двенадцать дней до начала каждого месяца налоговый орган направляет уведомление с указанием суммы платежа в бюджет. Уплата налога на профессиональный доход производится самозанятым одним из следующих способов
Крайний срок перечисления налога в бюджет — 28-е число отчетного месяца.
О санкциях за самозанятость читайте в этой статье.
Взимаются ли взносы на страхование оплаты самозанятости?
Как уже было сказано, самозанятый человек не обязан декларировать свою деятельность. Соответственно, нет и обязанности платить взносы. Однако нередко люди добровольно перечисляют пенсионные взносы, чтобы внести их в пенсионную программу. В этом случае человек должен зарегистрироваться в качестве плательщика взносов в Социальном фонде РФ и впоследствии осуществить перевод.
Фиксированная выплата пенсионных пособий составляет 50 798,88 рублей. — В эту сумму оценивается страховой стаж на 2024 год. Самозанятые граждане имеют право на один год стажа при условии уплаты всей суммы до 31 декабря. Если годовой платеж меньше установленной суммы, он засчитывается в стаж на пропорциональной основе.
Если индивидуальный предприниматель предпочитает работать на условиях самозанятости, он также освобождается от уплаты взносов на социальное страхование на этот период. Решение платить их самостоятельно также не является обязательным.
Налог на самозанятость: как он работает и сколько вам придется заплатить
Самозанятость — популярная форма работы для многих профессионалов. Она предполагает гибкий график и дает возможность вести собственный бизнес. В то же время самозанятые обязаны платить собственные налоги с результатов своей работы. В этом разделе представлена информация об основных налогах для самозанятых.
Кто такой самозанятый?
Самозанятый — это человек, который занимается профессиональной деятельностью без образования юридического лица. Он сам решает, как ему работать, каковы его условия труда и цены на предоставляемые услуги и товары. В отличие от предпринимателей, самозанятым не нужно регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, что значительно упрощает процесс открытия бизнеса.
Стандартизация самозанятости: пошаговая процедура
Чтобы стать индивидуальным предпринимателем, вам необходимо ознакомиться с требованиями и правилами, действующими в вашем регионе, определиться с видом деятельности и выбрать способ регистрации. Существует несколько способов начать платить НПД. Давайте обсудим их более подробно.
Регистрация через приложение «Мой налог
Самый быстрый способ регистрации — через специальное приложение для мобильных телефонов «Мой налог». Если мобильное приложение не подходит, вы можете воспользоваться онлайн-версией приложения. После входа в приложение необходимо выбрать один из способов регистрации. По паспорту, используя номер НДС и пароль от личного кабинета Федеральной налоговой службы или через учетную запись на портале «Госуслуги».
Для этого необходимо выполнить следующие действия.
После ввода всех реквизитов заявление отправляется в ФНС на проверку. Дождитесь уведомления о состоянии налогового платежа.
Зарегистрируйтесь, используя ИНН и пароль от личного кабинета ФНС.
Откройте приложение «Мой налог» и войдите в личный кабинет ФНС России, используя свой номер НДС и пароль. В процессе регистрации вам необходимо будет указать свое имя, контактные данные и информацию о своей деятельности. Убедитесь, что предоставленная информация является точной и актуальной.
После регистрации вы получите уведомление о новом статусе индивидуального предпринимателя через приложение «Мой налог».
Зарегистрироваться через Госуслуги.
Если вы выберете этот вариант, перед вами откроется страница аутентификации на веб-портале Gosuslugi. Введите свои учетные данные (имя пользователя и пароль) для входа в систему. После успешной аутентификации в системе вам будет предложено подтвердить доступ к персональным данным, необходимым для регистрации в качестве самозанятого.
Когда самозанятому лицу необходимо открыть расчетный счет
В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым лицам не нужно открывать отдельный расчетный счет. Они могут использовать свой личный банковский счет для получения платежей за услуги и товары.
Если самозанятому лицу требуется дополнительный уровень контроля для облегчения управления финансами, можно открыть отдельный расчетный счет. Это решение остается на усмотрение самозанятого.
Как и когда самозанятые должны платить налог
Самозанятые обычно должны платить налог, рассчитанный с их предпринимательского дохода. Налоговые органы сообщают налогоплательщикам сумму налога через мобильное приложение «Мой налог» до 12 числа каждого месяца. Налог должен быть уплачен до 25 числа месяца, следующего за окончанием налогового периода. Налоговый период — это один календарный месяц. Первый налоговый период начинается со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем постановки на учет индивидуального предпринимателя.
В уведомлении налогового органа содержатся все необходимые суммы и сведения, поэтому вам не придется заполнять форму самостоятельно. Автоматические налоговые вычеты можно настроить через банк, приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика. За эти автоматические платежи не взимается плата.
Поскольку налог удаляется автоматически
Настройте свои налоговые предпочтения: если вы настроили автоматические налоговые вычеты в своем банке или бухгалтерской системе, вы можете автоматически вычитать налоги в соответствии с этими предпочтениями.
Просроченные налоговые обязательства: если у вас есть просроченные налоговые обязательства, налоговая служба может автоматически списать деньги в счет погашения этих обязательств.
Применение закона: в некоторых случаях налоги могут быть автоматически удержаны в соответствии с законом, например, если действуют специальные налоговые правила или установлен автоматический удержание налога.
Когда самозанятые лица имеют право на налоговые вычеты
Самозанятые лица имеют право на налоговые вычеты. Самозанятые лица могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП) и получать налоговые вычеты. Однако налоговый вычет по самозанятости не влечет за собой возврат налога, а применяется к налоговой ставке, которая снижается с 4% до 3% для физических лиц и с 6% до 4% для юридических лиц.
Размер налогового вычета составляет ₽10 000 и действует в течение всего срока действия налогового режима.
С какого дохода я должен платить налог? Ограничения по сумме дохода
Налог уплачивается только с доходов от индивидуальной трудовой деятельности, годовой доход которых не превышает 2,4 млн рублей. Налог можно уплатить, даже если вы получаете наличные. Если ваш доход превышает этот лимит, вы должны перейти на другой режим налогообложения, например УСН или ПСН.
Если я заплатил налоги наличными, как мне их заплатить?
Если вы получаете наличные, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию. Это можно сделать двумя способами.
Чтобы создать чек на сумму полученной наличности, необходимо обозначить этот доход в личном кабинете или личном кабинете налогоплательщика в приложении «Мой налог». Создайте новую выручку, укажите данные и нажмите кнопку «Выдать чек. «. Налог будет рассчитан и уплачен на основании данных чека.
Если вы имеете право на самозанятость, вы также можете воспользоваться выгодными предложениями Газпромбанка. Например, оформите кредитную карту для самозанятых со следующими преимуществами.
Саму карту можно получить в три этапа
Как задекларировать свой профессиональный доход в налоговых органах
Вы можете создать справку о доходах, выбрав соответствующую информацию «Справка о доходах» или «Справка о регистрации» в разделе «Настройки» мобильного приложения «Мой налог». Обе справки формируются мгновенно, а ответы предоставляются в виде документа с электронной подписью Федеральной налоговой службы. Это эквивалентно справке, выданной на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, сохранить или распечатать. Процесс также может быть осуществлен через банковское приложение.
Что происходит с налогом, если у самозанятого нет дохода?
Самозанятые должны платить налог только с того дохода, который они получают от работы. Если в текущем месяце у вас нет дохода, вы не должны платить налог за этот период.
Что произойдет, если я опоздаю с уплатой налога?
Если налоговые платежи будут произведены с опозданием, налоговые органы наложат на индивидуального предпринимателя штраф. Налоговые органы налагают штраф в размере 1/300 базовой ставки центрального банка в день.
Размер штрафа автоматически рассчитывается прямо на сайте или в приложении. Например, если сумма просрочки составляет 50 000 ₽ за 30 дней, а процентная ставка рефинансирования — 11%, налоговый орган наложит штраф в размере 1/300 × 11% × 50 000 ₽ × 30 = 550 ₽ с учетом процентной ставки рефинансирования. Штраф рассчитывается в течение определенного времени.