Обратите внимание, что не все безработные имеют право на налоговые вычеты. Для их получения необходимо соблюдение некоторых из следующих условий
Существуют также специальные ограничения, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации, которые заключаются в конкретных запретах на получение скидок. Налоговые вычеты не предоставляются при наличии одного из следующих факторов Процедура не может быть повторена, если физическое лицо уже воспользовалось услугой возврата, ранее оплаченной за счет НДФЛ. Скидка может быть предоставлена только один раз. Физическое лицо ранее нигде не работало, не имеет официального источника дохода и не является собственником квартиры. Человек, который официально не работает, но имеет деньги из других источников, является абсолютно недобросовестным налогоплательщиком или уклоняется от уплаты налогов.
В этом разделе рассказывается о том, как получить налоговый вычет через налоговую инспекцию, если вы не работаете.
Для того чтобы заявление на получение налогового вычета по характеру налога было успешным, необходимо следовать инструкциям, содержащимся в предлагаемой Директиве. Это состоит из нескольких шагов.
Все документы должны быть заверены и сопровождаться реквизитами банковского счета, на который будут перечислены налоговые услуги.
Заполните форму заявления. Данный документ имеет специальный формат и введен в действие приказом Федеральной налоговой службы от 3 марта 2015 года. Вам необходимо скачать и распечатать этот документ и заполнить всю необходимую информацию. В соответствии с правилами, обязательно укажите номер статьи, по которой безработному гражданину РФ полагается определенная сумма компенсации. Также необходимо указать эту сумму (рассчитанную в размере 13 % от стоимости квартиры) и полное название банка, в котором открыт счет для получения денег, буквами. Заявление о предоставлении скидки. Подайте вышеперечисленные документы налоговому инспектору и ожидайте чек. На рассмотрение документов дается три месяца, после чего выносится решение о том, положена ли безработному скидка. Безработный узнает результат в течение 10 дней. Если все необходимые документы присутствуют, правильно заполнены и соблюдены все условия, предусмотренные действующим законодательством, инспекция выносит положительное решение о предоставлении безработному скидки на покупку квартиры. Затем им необходимо оплатить государственную пошлину в размере 1 % от стоимости квартиры, которая взимается. И наконец, последний этап — перечисление денег на указанный счет. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса денежная компенсация должна поступить в течение 30 дней с момента выплаты.
Удержание налога для лиц, не являющихся работниками, через работодателя
Неработники, которые обращаются за скидкой с помощью бывшего работодателя, должны соблюдать тот же порядок действий, что и при самостоятельном обращении. Однако часть действий, изложенных в инструкциях, ляжет на плечи работодателя, что может несколько облегчить задачу, но процесс займет значительно больше времени. Любому лицу, которое ранее предоставляло работу лицу, претендующему на вознаграждение, будет выдана собственная справка 2-НДФЛ. Работодатель также обязан предоставить все необходимые документы, подтверждающие сумму, выплаченную из зарплаты бывшего сотрудника, которая была перечислена в налоговые органы. Получение налоговых вычетов — тема обширная и таит в себе множество нюансов. Процедура возврата НДФЛ в разных случаях отличается в зависимости от законодательства и лазеек.
Таким образом, из статьи становится ясно, что в случае с квартирами право на налоговую скидку могут получить даже неработающие люди. Однако это предполагает, что весь перечень условий был выполнен, а действия, указанные в инструкции, были произведены в правильном порядке. Удачи!
Как неработающие пенсионеры могут получить налоговые скидки при покупке жилья
Закон разрешает гражданам воспользоваться возможностью единовременно получить частичное возмещение расходов на приобретение жилья, а также получить государственную скидку на недвижимость (статья 220 Налогового кодекса РФ):
Обратите внимание, что с 2019 года покупка садового дома дает право на налоговый вычет, если назначение строения относится в едином государственном реестре недвижимости к «жилью» или «жилому строению» (письмо Минфина 03-04-05/41932 от 06. 05. 2022).
Основное условие для этого: гражданин, покупающий жилье, должен быть плательщиком подоходного налога с физических лиц (так как это налог, возвращаемый бюджетом после вычета).
Исходя из этого, давайте рассмотрим, как нераскрытые пенсионеры могут получить налоговые вычеты при покупке жилья.
Во-первых, скидка зависит от того, работали ли вы в последние четыре года.
Правда, закон предусматривает исключение для пенсионеров. Они могут перенести неиспользованные остатки налоговых вычетов из предыдущих налоговых периодов, но не менее чем за три непосредственно предшествующих периода, в котором образовался остаток (раздел 220 п. 10, подраздел 10 ГПК).
Применение этого правила позволяет пенсионерам зачесть те годы, в которые они продолжали работать (и, соответственно, удержать подоходный налог с физических лиц, оплачивающих жертвы, за которые полагаются налоговые вычеты).
Например, пенсионер приобрел дом в 2023 году, когда он не работал. Однако, когда он еще работал, скидку можно перенести на три последних года (2022, 2021 и 2020). Таким образом, в 2024 году он может претендовать на налоговый вычет на недвижимость за период с 2020 по 2022 год.
Во-вторых, пенсионеры-неработники могут получить право на налоговый вычет по недвижимости, если они удержали подоходный налог (который может быть получен с арендной платы, налога с банковских вкладов, налога с доходов по гражданско-правовым договорам или налога с необлагаемых платежей. подоходный налог физического лица, отвечающего за него в соответствии с разделом 217 Налогового кодекса — например, негосударственные пенсии за счет дополнительных страховых взносов работодателя).
В этом случае налоговые вычеты могут быть получены независимо от того, сколько времени прошло с момента приобретения жилья. Когда пенсионер начинает отчислять подоходный налог, он приобретает право на налоговые вычеты по недвижимости (письмо Минфина от 14. 12. 2010 по 03-04-05/7-726).
Пример: пенсионер не работает с 2015 года; в 2021 году он покупает квартиру, но так как увольнение произошло более чем за четыре года до этого, он не имеет права на налоговые вычеты по предыдущему доходу. В 2023 году он снимает квартиру, не регистрируясь как фрилансер, и начинает платить подоходный налог (т. е. по ставке 13 %).
Исходя из этого, он имеет право на налоговые вычеты в 2023 году и в следующем году, в год после уплаты подоходного налога. Стоимость налоговых вычетов (письмо УФНС России по г. Москве от 3 марта 2010 г. № 20-14/4/022427@).
Если он формально являлся индивидуальным предпринимателем, ему придется заплатить налог, так как налоговый вычет по налогу на профессиональный доход, уплаченному индивидуальным предпринимателем, не предоставляется.
В-третьих, если дом был приобретен в период брака, то право на имущественный вычет возникает у обоих супругов (если ранее оно не использовалось). Таким образом, если один из супругов является физическим лицом — плательщиком, он может получить право на налоговый вычет, даже если дом находится в собственности другого супруга.
Таким образом, семья может компенсировать расходы на улучшение жилищных условий за счет хотя бы одного из супругов (письмо Минфина от 26 августа 2019 г. № 03-04-05/65457).
Статусы налоговых вычетов для безработных
Налоговые вычеты для неработающих граждан в 2023 году предоставляются по тем же правилам, что и для остальных налогоплательщиков. Никаких особых условий для них не предусмотрено. Так, социальные льготы (ст. 219 НК РФ), включая скидки на образование, медицинское обслуживание, ДМС, страхование жизни и т. д., ограничены суммой 120 000 рублей в год. На счет возвращается максимум 15 600 рублей (13% от 120 000).
На обучение детей предусмотрено ежегодное пособие в размере 50 000 рублей. Максимум 6 500 рублей (13% от 50 000) возвращается на счет. Имущественные вычеты при покупке квартиры или другого жилого помещения ограничены 2 млн рублей на каждого собственника, ипотека — 3 млн рублей. Возмещение расходов на жилье допускается в пределах 260 000 рублей (13% от 2 млн) и процентов с рынка квартир (до 390 000 рублей (13% от 3 млн)). В этом случае применяются общие правила. В этом году можно вернуть сумму, превышающую уплаченный годовой налог (статья 220 Налогового кодекса РФ).
Важно! Если вы безработный, то уменьшить налогооблагаемую базу можно только за тот период, за который вы уплатили налог на доходы физических лиц. Вы не можете получить возврат налога за те годы, в которых вы не платили 13%.