Физические лица при исчислении и уплате НДФЛ имеют право на стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты и инвестиционные вычеты (пункт 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ). Работодатель может предоставить несколько видов вычетов. Это значит, что при удержании НДФЛ из зарплаты бухгалтер сразу учитывает вычеты, тем самым уменьшая налоговую базу. Он делает это, если работник подает соответствующее заявление и соответствующие документы, то есть декларирует, что сотрудник получает скидку на работе. Основным документом для получения стандартного вычета является заявление работника и, в некоторых случаях, уведомление о праве на вычет, которое выдается Федеральной налоговой службой после проверки подтверждающих документов, представленных налогоплательщиком в контролирующий орган.
Информацию о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на инвестиционные вычеты, можно найти здесь
Это означает, что вычеты из заработной платы применяются не всегда. В этом случае вы можете самостоятельно заявить о своем праве на вычеты и вернуть из бюджета излишне уплаченный НДФЛ, представив по окончании года в отдел налоговых расследований декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно либо непосредственно в момент проверки, зарегистрировавшись на официальном сайте налоговой инспекции, либо через личный кабинет налогоплательщика (ЛК). Второй вариант не только экономит массу сил и времени, но и дает несомненные преимущества, о которых мы расскажем ниже.
Какую информацию можно получить через СА налогоплательщика
СА — это полезный инструмент для общения между физическими лицами и органами налогового контроля. Для регистрации необходимо прийти в налоговую инспекцию с удостоверением личности и получить логин и пароль.
Главная страница личного кабинета выглядит следующим образом
Здесь же можно перечислить функции личного кабинета.
Возвращаясь к основной теме статьи, отметим, что в личном кабинете вы также можете получать информацию о ходе камеральной налоговой проверки вашей декларации 3-НДФЛ. Ход выполнения камеральных проверок в МоемАльпари обозначается термином «статус». Статус камеральных проверок по налоговым декларациям может быть разным. Ниже мы рассмотрим, какие значения могут быть приняты.
Во-первых, что такое офисный аудит? ответьте на вопрос. При камеральной проверке соблюдение законодательства о налогах и взносах проверяется на основе налоговых деклараций и других документов, представленных налогоплательщиком и имеющихся в распоряжении налоговых органов. Поэтому каждая декларация подлежит камеральной проверке.
Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган и получить возврат излишне уплаченного НДФЛ, необходимо пройти следующие этапы
Для тех, кто не может воспользоваться личным кабинетом, приводим ссылку на актуальную форму декларации 3-НДФЛ
Подробнее о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, читайте в статье
Подробнее о процессе проведения камеральной проверки 3-НДФЛ мы писали здесь.
Налоговый вычет по НДФЛ: когда его перечисляет налоговый орган?
Бухгалтер с опытом работы более 10 лет. Эксперт по анализу налоговых льгот и преимуществ их введения, а также налоговых рисков. Рекомендуется аутсорсинг бухгалтерии и помощников кадровика.
Разбираемся, сколько времени занимает проверка справки 3-НДФЛ, что делать, если камеральная проверка прошла, а деньги не перечислены, и как подать жалобу на бездействие налогового инспектора.
Как проводятся проверки офиса 3-НДФЛ
Цель и срок проведения проверки. Налоговые органы проводят выездную проверку по форме 3-НДФЛ в течение трех месяцев со дня получения декларации. Целью данной проверки является контроль соблюдения законодательства о налогах и сборах. Налоговый инспектор проверяет подачу декларации, анализирует соблюдение реквизитов и проверяет правильность расчетов. По окончании камеральной проверки налоговый инспектор принимает решение о предоставлении налоговых вычетов или о доначислении налогов в бюджет.
Если вы опасаетесь, что опоздаете и потеряете срок подачи декларации, поручите заполнение, передачу декларации и общение с налоговым инспектором профессионалу. Если для вас важна уверенность, обратите внимание на иностранные компании-назначенцы. По закону внутренний бухгалтер не компенсирует штрафы, но внешнее поручение Главбух Ассистент по бухгалтерии компенсирует все штрафы в течение 48 часов.
Предоставление уточненной отчетности. Если в ходе выездной проверки налоговые органы обнаружат ошибки в декларации 3-НДФЛ или расхождения, они направят запрос на разъяснения и представят уточненную декларацию. Пересмотренная декларация должна быть представлена в течение пяти рабочих дней. После этого первоначальная декларация закрывается и начинается проверка уточненной декларации. Проверяемый период пересчитывается через три месяца со дня получения уточненного заявления (ст. 88, пп. 9.1 п. 1 НК РФ).
Применение новой документации. В ходе проверки налоговые органы могут запросить дополнительную документацию. Требование может быть направлено заказным письмом или в службу ФНС через личный кабинет налогоплательщика. В требовании разъясняется, какие документы необходимо направить в ФНС в какой срок, и даются ссылки на положения ФНС России. Согласно закону, срок представления документов составляет 10 рабочих дней со дня получения запроса. Документы можно доставить непосредственно, направить по электронной почте заказным письмом или отправить с помощью онлайн-сервисов.
Если обнаружено нарушение налогового законодательства, результат камеральной проверки становится официальным. Найдена ошибка, и налоговые органы принимают решение о возврате удержанного подоходного налога, если у них нет замечаний к декларации. С результатами проверки декларации можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы.
Возврат или перечисление налогов производится в течение одного месяца после окончания налоговой проверки. Таким образом, максимальный срок выплаты возмещения по налоговому кредиту составляет четыре месяца после подачи документов в Федеральное налоговое управление.
Если возврат налога не перечисляется в течение более одного месяца после завершения налоговой проверки, клиенту следует обратиться непосредственно в налоговую инспекцию.
или пример того, как неправильная налоговая оптимизация может обернуться ошибкой.
Переведите свою бухгалтерию в Ассистент Главбуха и реально экономьте деньги налогоплательщиков.
Что делать, если офисный чек прошел, а деньги не перечислены
Узнать, когда ФНС вернет вам налоговые вычеты, можно двумя способами
Позвонить в налоговую инспекцию. Позвонить в отдел урегулирования задолженности округа или на горячую линию SDOE по телефону 8800-222-22-22. Если запрашивается дополнительная документация, в запросе будет указан телефон инспектора и его данные. Свяжитесь с ним напрямую. Выплата возврата часто задерживается из-за ошибок в данных или неправильных расчетов, на которые налоговый инспектор должен был зачислить возврат.
3-НДФЛ Чтобы исключить неточности при заполнении декларации, поручите расчет налога эксперту. Например, внешнему эксперту. Вам не нужно самостоятельно разбираться в формулах и бланках. Опытный бухгалтер возьмет на себя всю бумажную работу и повседневные операции. Стоимость бухгалтерского аутсорсинга можно посмотреть здесь.
Подайте жалобу в районную ФНС. Если вы не получили деньги через неделю после обращения, вы можете подать жалобу на бездействие сотрудников налоговой и потребовать компенсацию за нарушение протокола. Стандартной формы жалобы не существует, каждый может написать ее в любом формате. […]
12 марта было подано заявление с информацией о возврате налоговых вычетов. Однако средства не были получены до 15 июля 2025 года, что является нарушением пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса.
Ситуация должна быть урегулирована, а средства перечислены в кратчайшие сроки. В противном случае подайте жалобу в Центральное управление Федеральной налоговой службы по г. Казани.
Кроме того, в соответствии с положениями пункта 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ, мы требуем уплаты процентов за нарушение условий возврата излишне уплаченного налога.
Есть три способа подать жалобу.
Оспорить штраф и вести переписку с налоговыми органами могут помощники специалистов компании «Грабубов». Они поддерживают связь с Министерством финансов, Федеральной налоговой службой и другими ведомствами. Сравните, насколько это выгоднее, чем нанимать штатного специалиста.
Как рассчитать компенсацию за нарушение сроков возврата
Если условие нарушено, инспекция обязана начислить проценты, которые рассчитываются по следующей формуле
Разберемся в тонкостях расчета компенсации на примере.
Налоговая инспекция должна вернуть АВ. НДФЛ Волкова составляет 75 000 рублей. Процентная ставка рефинансирования при соблюдении условий составляет 7,75 %. Отсрочка — 30 дней.
Расчет процентов: 75, 000 * 30 дней отсрочки * 7. 75% / 365 дней = 477 рублей.
Если жалоба не подана, налоговый орган сам не направит соответствующую компенсацию. Однако компенсация будет включена в доход за 2025 год, поэтому в следующем году вам придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить с этой суммы подоходный налог.
У вас остались вопросы по расчету и выплате компенсации или заполнению декларации? Доверьте эту задачу экспертам. Закажите телефонный звонок.