Налоговые вычеты на покупку жилой недвижимости не предоставляются в следующих случаях
Кроме того, если вы использовали для покупки жилья государственные субсидии (например, материнский капитал, выплаты из государственного бюджета) или средства работодателя, вычет можно получить только в сумме без учета этих субсидий, то есть в сумме, которую вы потратили. Платите частным образом?
В чем разница между сроком давности скидки и сроком, дающим право на скидку?
Многие люди путают срок давности вычетов с периодом, в течение которого можно заявить вычет на дом.
Для налоговых вычетов не существует срока давности.
Поэтому на них можно претендовать даже через пять или десять лет после покупки. Продажа недвижимости не влечет за собой потерю права на получение налоговых вычетов по этой недвижимости в будущем.
Однако существует ограничение по количеству лет, за которые вы можете подать заявление на получение кредита. Речь идет о трех последних календарных годах.
Например, я приобрел трехкомнатную квартиру в 2015 году, но вычет получить не удалось. У меня не было официального дохода. Я устроился на работу и заплатил налоги в 2017 году, но забыл о вычете, но вспомнил и решил подать документы в 2022 году.
Какая сумма подлежит возврату?
При покупке недвижимости предоставляются два вида скидок.
Имущественная скидка на фактическую стоимость, то есть на сумму капитала, потраченного на покупку квартиры.
Скидка на недвижимость рассчитывается следующим образом.
Фактическая стоимость x 13% = скидка.
Предельный размер расходов по данному вычету составляет 2 млн рублей, а максимальный размер вычета — 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей (статья 220, пункт 3, раздел 1 Налогового кодекса Российской Федерации).
Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн рублей, то скидка рассчитывается с максимальной суммы 2 млн рублей, а возвращается 260 000 рублей.
Имущественный вычет предоставляется только один раз. Его можно комбинировать с другими приобретенными объектами, но по достижении 2 млн рублей он больше не предоставляется.
Например, если вы получили 150 000 рублей на покупку квартиры. 1 секунду со скидки, а затем купить вторую квартиру, то государство может вернуть вам до 260-150=110 тысяч рублей, независимо от ее стоимости.
Дополнительные скидки при покупке недвижимости по ипотечной программе. Это только та прибыль, которая реально выплачивается банку. Сверх того, вы можете заработать 13%.
Ипотечная скидка рассчитывается пропорционально скидке на недвижимость.
Проценты, выплачиваемые банку, x 13 % = скидка.
Лимит расходов на эту скидку составляет 3 млн рублей. Это означает, что максимальная сумма, которую государство может вернуть 13% от 3 млн рублей, то есть 13% от 390 тысяч рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Скидку на проценты по ипотеке можно получить только один раз в отношении одного объекта, даже если проценты, уплаченные банку, ниже указанного лимита.
Что делать, если я заплатил налог на доходы физических лиц в меньшем размере, чем сумма скидки?
Сумма скидки больше суммы уплаченного налога.
Однако государство не может вернуть больше денег, чем сумма уплаченного подоходного налога. В этом случае оставшаяся скидка может быть перенесена на последующие годы.
Например, вы купили квартиру за 2,5 млн рублей и имеете право на скидку в размере 260 000 рублей. Однако за последние три года вы удержали подоходный налог только на 200 000 рублей — больше этой суммы вы вернуть не можете.
В этом случае оставшиеся 60 000 рублей можно вернуть в следующем году, снова подав заявление в ФНС.
Правила переноса части неиспользованной скидки распространяются только на покупки или строительство жилья. Неиспользованные остатки других скидок не могут быть перенесены на следующий год.
Могу ли я получить налоговую скидку, если я не работаю?
Вы можете претендовать на скидку, даже если вы официально не работаете на момент покупки недвижимости и она находится на рынке более трех лет.
Основное условие для получения налоговых скидок: вы должны быть налогоплательщиком. Обычно это означает, что вы официально работаете, но вы можете получать и другие доходы, с которых вы должны платить 13% подоходного налога. Это продажа другой недвижимости, сдача квартиры в аренду или средства, полученные из источников за пределами Российской Федерации.
При отсутствии официального дохода, т.е. при неуплате налогов, государство считает, что ему нечего возвращать. Однако право на скидку не отменяется полностью. Просто в данный момент вы не можете воспользоваться скидкой. Когда через несколько лет у вас появится официальный доход, вы сможете подать заявление на возврат скидки и получить ее обратно.
Как я могу претендовать на налоговые вычеты по безработице?
Люди, которые являются безработными и не имеют официального дохода от работодателя, могут подать налоговую декларацию только через Федеральное налоговое управление.
Пакет документов подается в конце календарного года, в котором было выдано право собственности и возникло право на скидку (это можно сделать и позже, см. ниже). (Обратите внимание, что срок давности по данной скидке не установлен). Например, если квартира куплена и зарегистрирована в 2021 году, на возврат налога можно претендовать с 2022 года.
Для получения имущественного налогового вычета вам понадобятся следующие документы.
Если недвижимость приобретается в ипотеку, также необходимы следующие документы.
После подачи документа в налоговую инспекцию начинается 30-дневный чек. По ее результатам определяется размер скидки. Если налоговая инспекция обнаружит ошибки в заявлении или неточности в документации, недостающие данные запрашиваются в течение пяти дней. Если все в порядке, скидка перечисляется на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20. 04. 2021 № 100-ФЗ).
Выводы.
Получить налоговые вычеты при покупке недвижимости можно и без официального трудоустройства.
Это можно сделать в разных случаях.
Для налоговых кредитов не существует срока давности. Вы можете претендовать на налоговые вычеты, если у вас есть официальный доход, с которого вы платите 13%-ный подоходный налог. Даже через 5-10 лет после покупки недвижимости. Главное — помнить об этом праве.
Налоговая скидка при покупке квартиры в 2024 году
Если вы решите свой жилищный вопрос в 2024 году, то получите от государства солидную сумму. Речь идет о налоговой скидке на покупку квартиры, которая называется «налоговый кредит на покупку квартиры». На юридическом языке это называется имуществом. Если вы никогда не имели дела с налоговой инспекцией, весь процесс может показаться сложным и запутанным, но на самом деле немного усилий и времени — и сумма, поступающая на ваш счет, увеличится. В этом разделе мы расскажем, как получить налоговые скидки при покупке квартиры в 2024 году.
Кто может себе это позволить?
Следующие типы домов имеют право на
В то же время вы имеете право на скидку, если покупаете квартиру в ипотеку. Важно: дом должен находиться в России. Ипотека также должна быть получена в российском банке.
Каков размер налогового вычета при покупке квартиры?
Покупка квартиры или дома дает право на возврат 13 % от документально подтвержденных затрат. Но только в размере до 2 млн рублей, то есть максимум 260 000 рублей. Пример: вы покупаете квартиру за 5 млн рублей, но получаете 13% только с 2 млн рублей.
Если вы решили построить дом самостоятельно, вы можете рассчитывать на скидку. Главное, чтобы окончательное строительство было оформлено как индивидуальный дом, а не, например, как садовый домик.
Если вы оформили ипотеку, то имеете право на скидку при выплате процентов с суммы до 3 миллионов, то есть до 390 000 рублей.
То есть в целом государство может заплатить до 650 000 рублей.
В 2024 году можно получить налоговые вычеты за онлайн-обучение. С их помощью вы сможете вернуть часть средств, потраченных на образование.
Как рассчитать налоговый вычет
Важный момент: единовременно предоставляется лимит в 2 млн рублей. Как минимум одно такое правило действует в 2024 году. Это значит, что нельзя купить квартиру за 2 млн, а по другому правилу — за 2 млн, на каждую из которых нельзя получить скидку. Однако вы можете, например, купить квартиру за 600 000 рублей и долю в квартире за 1,4 млн рублей и получить скидку с каждой сделки. Они не обязательно должны быть приобретены одновременно.
В качестве альтернативы можно купить квартиру за 2 млн рублей, но получить скидку только с 1,2 млн рублей. Впоследствии приобретается еще одна квартира. Скидка в размере 800 000 рублей по-прежнему ограничена.
Однако не всегда можно одновременно получить 260 000 рублей и/или 390 000 рублей по ипотеке.
Скидка на недвижимость при покупке квартиры — это всего лишь возврат налога с вашей зарплаты. Если вы официально работаете, то с каждой зарплаты платите 13 % государству. Попросите справку 2-НДФЛ за прошлый год или скачайте ее с сайта налоговой в личный кабинет.
В справке 2-НДФЛ указывается сумма налога, уплаченная в годовой бюджет. Например, заработано 800 000 рублей, 13% от этой суммы, или 10 000 рублей. Таким образом, лимит налогового вычета при покупке квартиры составляет всего 10 000 рублей.
260 тысяч рублей — 104 тысячи рублей = 156 тысяч рублей.
Эта сумма не сгорает. В следующем году налоги могут снова накопиться в зависимости от зарплаты.
Проценты по ипотеке таковы: вы можете просить скидку каждый год, пока не выберете полную сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы покупаете квартиру и ежегодно выплачиваете 1 миллион рублей процентов. Соответственно, вы можете запросить налоговый вычет на три года, в течение трех лет. от 1 миллиона в первый год (от 1 миллиона во второй). Если процентные платежи отсутствуют, скидка не предоставляется.
Как получить скидку
Документация.
Первое, что нужно сделать, — заполнить декларацию 3-НДФЛ. Образцы можно найти на сайте налоговой службы. На сайте Федеральной налоговой службы также есть электронная программа. После того как вы введете свои данные, программа все рассчитает и сформирует саму декларацию.
Для получения налоговой скидки при покупке квартиры также необходим договор купли-продажи или выписка из ЕГРП, подтверждающая ваше право собственности на приобретенное жилье. (Подтверждение ордера на покупку, выписка из банка о переводе средств со счета покупателя на счет продавца, квитанция, кассовый чек).
Справку 2-НДФЛ необходимо заказать на сайте налоговой службы или скачать в личном кабинете.
Не все знают, что часть денег, потраченных на лечение и лекарства, можно вернуть. Рассказываем, как можно получить налоговые скидки на лечение
Если дом был приобретен супругами в общую совместную собственность, необходимо свидетельство о браке.
При выплате процентов по кредиту:
Заявление.
Еще один документ, необходимый для получения скидки при покупке квартиры. Оно также подается в налоговую инспекцию. Оформить его можно на сайте Федеральной налоговой службы.
Требования к подаче.
Скидкой на покупку квартиры можно воспользоваться в течение всей жизни. Однако если вы приобрели квартиру в 2023 году, то заявление о предоставлении скидки и заявление можно подавать с 2024 года.
Популярные вопросы и ответы
Когда я получу налоговый вычет за покупку квартиры?
Сначала налоговый инспектор проведет служебную проверку, которая длится три месяца. Если все не подтверждено документально, вам сообщат о личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. По окончании проверки у государства есть еще месяц, чтобы перечислить деньги.
Могу ли я получить скидку на покупку второй квартиры?
Могут ли оба супруга получить налоговый вычет с купленной квартиры?
Если супруги объявляют о заключении брака и покупают жилье, то они оба имеют право на налоговый вычет по процентам за квартиру и ипотеке.
При этом не имеет значения, кто прописан и кто реально за нее платил. Закон рассматривает все рынки, приобретенные в браке, как совместно нажитое имущество.
Однако есть и пограничные оттенки. Как мы помним, закон определяет каждые 2 миллиона рублей на покупку квартиры, поэтому вы можете получить 260 000. Для супругов лимит умножается на два. Это значит, что вы можете получить скидку с квартиры стоимостью 4 млн рублей. Однако если стоимость квартиры меньше, например 3 млн рублей, супруги должны договориться, кому какое место достанется. Например, каждый скидывается по 1,5 млн рублей или 2 млн супругов и 1 млн супругов. При этом у супруга в последнем примере остается резервный лимит в 1 миллион рублей. Это может привести к скидке с другого объекта недвижимости в будущем.
Можно ли получить налоговую скидку при покупке квартиры, будучи безработным?
Нет, так как безработные не платят подоходный налог 13%, то и оснований для возврата вычета по недвижимости нет. Однако цвет закона таков, что право на налоговый вычет на квартиру остается пожизненным. Это значит, что если вы в данный момент безработный, найдете официальную работу и начнете бронировать бюджет, вы имеете право получить скидку с ранее купленной квартиры.
В чем особенности получения налоговых скидок при покупке квартиры для индивидуальной компании или индивидуального предпринимателя?
Еще одна отличительная категория — индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения или патенте. Они платят налог по специальному статусу и освобождены от уплаты обычного подоходного налога. Поэтому они не имеют права на налоговый вычет при покупке жилья.
Самозанятые также не имеют возможности получить имущественный вычет. Они платят подоходный налог не по ставке 13%, а в пределах 4-6%. Однако в последнее время в общественном пространстве все чаще говорят о расширении прав самозанятых. Поэтому через несколько лет они могут получить право на скидку.
Могу ли я получить налоговый вычет за ремонт квартиры?
Сумма предоставляемой скидки может включать в себя стоимость отделки квартиры или достройки и обустройства дома. Однако только в том случае, если в договоре указано, что квартира или комната была приобретена без «строящегося» дома или его достройки. Если такой строки в договоре нет, эти расходы не могут быть включены в итоговую сумму. Будьте очень внимательны.
Расходы, связанные с восстановлением, покупкой сантехники и другого оборудования, проведением торгов и т. д. Они ни в коем случае не могут быть включены в скидку.