Средняя организация общественного питания с численностью сотрудников более 250-1,500 человек может претендовать на пониженную ставку страховых взносов. См. также прошлогоднюю информацию.
Основным видом деятельности организации должен быть 56 «Деятельность по обеспечению населения пищевыми продуктами, напитками и напитками».
Фактические ставки со скидкой следующие.
Применяется для сумм, превышающих минимальную заработную плату. К суммам, равным или меньшим минимальной заработной платы, применяется общий счет для страховых взносов.
Если предприятие перестает соответствовать необходимым условиям, оно (т.е. бизнес) теряет право на уменьшение счета с начала календарного года. Таким образом, взносы пересчитываются, а разница должна быть уплачена в бюджет. Никаких санкций или штрафов не предусмотрено.
Повышение страховых взносов ИП
В 2022 году страховой взнос индивидуального предпринимателя составит 43 211 рублей.
По сравнению с прошлым годом пенсионные взносы увеличились на 340 рублей и составили 1997 рублей.
Взносы ИП за себя — 2023: что изменилось?
Расчет 1% взносов самозанятых предпринимателей
Рассмотрим, как индивидуальный предприниматель рассчитывает дополнительный доход с доходов, превышающих 300 000 рублей в год, в зависимости от применяемого режима налогообложения. Как было отмечено выше, дополнительный взнос в размере 1% к уплате рассчитывается следующим образом Зависит от режима налогообложения. Мы приводим его в таблице ниже. Сразу скажем, что даже если у вас очень высокий доход, 1%-ный взнос ограничен следующей ценой: 241 115 рублей. Это значит, что после расчета суммы пожертвования по указанным выше видам, если она превышает 241, 115 рублей, в бюджет нужно перечислить только 241, 115 рублей.
| Налогообложение | Доходы, учитываемые при расчете пожертвований в размере 1%. |
|---|---|
| STS с объектом ‘доходы-расходы’ | Разница между бухгалтерскими доходами и расходами в 2022 году (письмо ФНС от 01. 09. 2020 БС-4-11/14090) |
| УСН с объектом «доходы». | Сумма признанного дохода в 2022 г. |
| Патентная система налогообложения | Возможный годовой доход |
| Общее налогообложение (уплаченный подоходный налог) | Доходы, уменьшенные на сумму профессиональных скидок (письмо Минфина России от 2 марта 2017 г. № 03-15-05/18274, письмо ФНС России от 25 октября 2010 г. № ГД-4-11/21642@) |
Стандартный взнос индивидуального предпринимателя за несколько лет
Если предприниматель был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в неполном году (например, стал предпринимателем только в середине года или, наоборот, был снят с учета в качестве индивидуального предпринимателя в середине года). Вместо полной уплаты годового взноса не уплачена только одна часть (ст. 430, с. 3-5 ФЗ РФ). Как ее рассчитать, мы рассказывали в другой консультации.
Учет взносов на самозанятость, уплаченных индивидуальными предпринимателями, для целей налогообложения
Страховые взносы, уплаченные за индивидуальных предпринимателей (в том числе дополнительные взносы в размере 1 %), можно учесть в дальнейшем при расчете налога. В таблице ниже показано, как учитываются фиксированные взносы в зависимости от системы налогообложения.
| Налогообложение | Учет взносов на страхование от самозанятости |
|---|---|
| STS с объектом ‘доходы-расходы’ | Индивидуальные предприниматели включают в расходы взносы, уплаченные на уменьшение доходов (пп.7 п.1 ст.346.16 НК РФ) |
| УСН с объектом «доходы». | Индивидуальный предприниматель без работников уменьшает налог при УСН на всю сумму страховых взносов. Индивидуальный предприниматель, имеющий наемных работников, уменьшает налог при УСН на сумму страховых взносов, но не более чем на 50 % (ст. 346.21, п. 3.1 НК РФ). |
| Патентная система налогообложения | Индивидуальные предприниматели без работников снижают стоимость патентов на всю сумму премии. Индивидуальные предприниматели с наемными работниками уменьшают стоимость патента, но не более чем на 50%. Однако для уменьшения налога необходимо подать специальное уведомление в ФНС (ст. 346.51 НК РФ). |
| Общее налогообложение (уплаченный подоходный налог) | Индивидуальные предприниматели включают платный взнос в расходы на уменьшение своих доходов |
Взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями за себя в период мобилизации
Как рассчитать взносы.
Важно помнить, что предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, имеют право на пониженные налоги. Основные условия остаются прежними. При применении упрощенной системы налогообложения ИП без работников может уменьшить налог на взносы на полное страхование с работников не более чем на 50 %.
Крайний срок уплаты страховых взносов.
В 2022 году индивидуальные предприниматели должны уплатить страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 рублей, до 31 декабря 2022 года.
Другие сроки установлены для уплаты страховых взносов, исчисленных с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период.
Если индивидуальный предприниматель прекращает свою деятельность, то уплата страховых взносов будет произведена в срок не позднее 15 календарных дней со дня снятия с учета в налоговом органе.
Что произойдет, если страховые взносы не будут уплачены?
В этом случае у физического лица возникает задолженность, и на него налагается штраф. Кроме того, на средства с банковских счетов, заработную плату и имущество должника может быть обращено взыскание за счет средств должника.
КБК для требований индивидуальных предпринимателей по взносам на фиксированное страхование «за себя
Взносы на пенсионное страхование (с доходов до 300 000 рублей) — 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы на пенсионное страхование (с дохода свыше 300 000 руб.) — 182 1 1 02 02 02140 06 1110 160
Взносы на медицинское страхование — 182 1 1 02 02103 08 1013 160
Заполните платежную карту и оплатите взносы в Эльбу. Автоматически загружает текущие КБК и элементы и выделяет ошибки.
КБК для взносов на страхование с работниками ИП
Взнос на социальное страхование — 182 1 1 02 02010 06 1010 160
Взнос по ДМС — 182 1 1 02 02101 08 1013 160
Взнос ВНИМ на страхование-182 1 02 02090 07 1010 160
Взнос на страхование от несчастных случаев-393 1 02 02050 07 1000 160
ПК.
С помощью бесплатного компьютера для расчета страховых взносов удобно рассчитывать взносы даже за неполные годы.
Для этого выберите год, за который нужно рассчитать взносы, и введите сумму дохода за год в поле «Доход», если она превышает 300 000 рублей. После того как цена будет импортирована, сумма взноса к уплате рассчитается автоматически.
Делайте свою работу, а Эльба позаботится о рутине. Успейте зарегистрироваться бесплатно с премиум-счетом!
Делайте свою работу, а Эльба позаботится о рутине. Успейте зарегистрироваться бесплатно с премиум-счетом!