Существует также СРП (система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции), при которой уплата части налога заменяется распределением полученной продукции между государством и инвестором. СРП также считаются специальными налоговыми режимами, но применяются только в отношении горнодобывающей промышленности.
1
Учитывайте тип бизнеса и сектор деятельности.
2
Рассчитайте примерную сумму налога, которую вы должны заплатить по каждой системе, исходя из ваших текущих расходов и доходов.
3
Оцените сложность отчетности по каждому режиму и определите, нужны ли услуги бухгалтера.
4
Рассмотрите местные особенности специального режима. Налоговые ставки могут различаться, а налоговые льготы доступны не везде.
Узнайте больше о каждой из основных схем.
Преимущества
Недостатки
Преимущества
Недостатки
Преимущества системы.
1. Не нужно самостоятельно рассчитывать, декларировать и отчитываться по налогам. Плательщики освобождаются от выездных проверок. 2. огромный список разрешенных видов деятельности. 3. не требуется отчетность.
Недостатки системы.
1. нельзя использовать в сочетании с другими налоговыми системами. 2. минимальная ставка налога составляет 3% от дохода, даже если убытки значительны.
Важно!
Если вы ведете ИП в сфере производства, социальных, научных или бытовых услуг, воспользуйтесь налоговыми каникулами по упрощенной системе налогообложения. Вместе с регистрационным документом вы можете подать заявление о переходе на этот спецрежим.
Как российским компаниям снизить налоги. Советы экспертов от «Сберрешения
У ИП и МСП есть много возможностей уменьшить свои налоговые льготы — использование спецрежимов, их совмещение, применение налоговых льгот и освобождение от уплаты налогов. Рассказываем, как сориентироваться в этих вариантах и что нужно учесть, чтобы принять наиболее выгодное для вашего бизнеса решение.
Переход на упрощенную систему налогообложения
Самым популярным налоговым режимом для МСП является упрощенная система налогообложения (УСН). Его могут применять как организации, так и индивидуальные предприниматели.
Перечень условий для применения упрощенной системы налогообложения очень широк.
Упрощенное налогообложение может применяться двумя способами.
Если расходы превышают 65 % от общего дохода, лучшим вариантом будет «доход минус». Если меньше 65 %, предпочтительным вариантом является «доход».
Однако важно учитывать регион, в котором работает предприятие. Местные законы могут снизить выгоду и прибыль от некоторых видов деятельности. Во многих регионах до 1 января 2025 года для некоторых видов бизнеса предусмотрены налоговые льготы (налог 0%).
Регионы могут устанавливать и другие льготы в рамках упрощенного налогового режима. В качестве примера можно привести снижение ставок для IT-предприятий, однако условия их применения могут различаться.
Например, Воронежская область устанавливает ставку 1 % по УСН «доходы» при осуществлении деятельности по виду деятельности «деятельность в области информации и связи» (группы 62. 01, 62. 02) при следующих условиях.
Информацию о региональных интересах можно найти в ресурсах ФНС России, указав свой регион.
Упрощенная система налогообложения не освобождает от уплаты страховых взносов. Страховые взносы уменьшают налоги в рамках упрощенной системы налогообложения, если взносы фактически уплачены в течение (налогового) отчетного периода, когда индивидуальные предприниматели уменьшают свои налоги.
Должники по упрощенному налоговому режиму (до 30 апреля) ежегодно подают декларацию и ведут книгу учета доходов и расходов по установленным формам. < pan>