Детская скидка — это сумма, на которую может быть уменьшен доход при расчете налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Новые поправки, о которых президент объявил 29 февраля во время выступления в Бундестаге, вступят в силу с 1 января 2025 года.
Кто имеет право на выплаты
Налогоплательщики — родители, усыновленные дети, опекуны и попечители — имеют право на налоговые вычеты. Для этого они должны платить налог на свой доход.
На выплаты не претендуют иностранные резиденты в любом качестве, чей доход является доходом индивидуального предпринимателя, облагаемого упрощенным налогом.
Чтобы претендовать на скидку, граждане должны прожить в России не менее 183 календарных дней.
Деньги можно взять за детей до 18 лет. Если взрослый проходит обучение в высшем учебном заведении или профессиональном училище, скидка предоставляется до 24 лет. После получения диплома или завершения обучения до 24 лет гражданин теряет право на скидку.
Однако родители могут продолжать получать скидку на второго и третьего ребенка, если в семье больше детей. Таким образом, в 2024 году семья с одним или двумя детьми может рассчитывать на 1 400 рублей на каждого ребенка.
Как рассчитать скидку
В настоящее время максимальный размер скидки составляет 350 000 рублей. Чтобы определить сумму подоходного налога, причитающуюся физическому лицу, необходимо умножить зарплату на 13 % и вычесть сумму скидки. В результате получается сумма налога к уплате.
Как оформить платежи
Чтобы получить стандартную скидку по подоходному налогу на детей, необходимо заполнить бесплатное заявление на имя работодателя. Когда появится право на другую скидку, можно будет снова заполнить заявление, если в семье родится еще один ребенок.
Налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, но не должны превышать порог в 350 000 рублей.
Вы также можете подать заявление на скидку через ФНС. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за период, в котором предоставляется налоговый вычет. Через сотрудников налогоплательщика на сайте сервиса.
Документы для регистрации
Для регистрации скидки вам могут понадобиться следующие документы
Налоговая скидка на ребенка 2024: правила скачивания
Работающие граждане России имеют право на возврат уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Одна из самых популярных налоговых скидок — на детей. Ознакомьтесь с условиями.
Условия для получения права на детскую скидку.
Получателями детской налоговой скидки могут быть родители, а также отцы или матери, опекуны, приемные родители, попечители и усыновители. Детская скидка предоставляется до достижения ребенком 18 лет.
Если ребенок становится совершеннолетним в начале года (например, в феврале), право на скидку не зависит от даты его рождения. Заявление можно подать до конца года, то есть до декабря. Родители студентов дневного отделения могут претендовать на налоговые льготы до тех пор, пока их ребенку не исполнится 24 года.
С 2024 года право на налоговые вычеты, не ограниченные возрастом ребенка, имеют родители-инвалиды детства, лишенные дееспособности.
Условием получения налога является уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если родитель зарегистрирован как самозанятый или индивидуальный предприниматель (не подпадающий под общий режим налогообложения), он не уплатил НДФЛ и не может претендовать на возврат налога. То же самое относится к родителям, которые получают пособие или пенсию и не имеют трудового дохода.
Если вы получаете доход по гражданско-правовому договору и платите НДФЛ 13 %, вы можете не быть официально трудоустроенным, даже если получаете налоговый вычет на ребенка. Далее необходимо указать свой доход в форме 3-НДФЛ и подать декларацию, подтверждающую ваше право на налоговый вычет. Это означает, что для получения скидки на ребенка необходимо уплачивать НДФЛ в размере 13 %.
Право на скидку имеют резиденты России. Это означает, что вы проживаете в России не менее 183 дней в течение 12 последовательных календарных месяцев. При этом год не обязательно считать с января по декабрь. Например, если человек находится в России менее 183 дней в период с июля 2024 года по июль 2025 года, он теряет статус налогового резидента.
Налоговый вычет — это сумма налога, которая не была удержана или возвращена. Если налоговый вычет составляет 1 400 рублей, то налог, который был бы удержан, равен 13% от 1 400 рублей = 182 рубля.
Размер налогового вычета
Размер налогового вычета зависит от количества детей. Возврат НДФЛ возможен в следующих случаях
Ольга Д. из Самары имеет троих детей. Она имеет право на возврат налога в размере 182 рублей в первой инстанции, столько же во второй инстанции и 390 рублей в третьей инстанции. Таким образом, он имеет право на налоговую льготу в размере 5 800 рублей в месяц и на возврат 754 рублей, что составляет 13% от этой суммы.
Дети, рожденные от предыдущих браков, также учитываются при расчете налогового вычета, если родители участвуют в воспитании ребенка, например, выплачивают алименты.
У Николая С., жителя Санкт-Петербурга, есть сын от предыдущего брака, на которого он платит алименты. У нее есть дочь от второго брака и приемный ребенок (дочь его жены от первого брака). Г-жа Николай С. имеет право на возврат налога на троих детей в размере 754 рублей.
Годовой доход для получения налоговых вычетов на детей составляет 350 000 рублей (до 29 167 рублей в месяц до вычета подоходного налога). Если родитель получает такой доход или меньше, налоговый вычет предоставляется круглый год. Если годовой доход превышает эту сумму, родитель получает налоговые вычеты только за те месяцы, в которых доход не превышал лимит.
Доход Петра К. из Ижевска составляет 50 000 рублей до вычета налога на доходы физических лиц. Это означает, что в течение семи месяцев мужчина получает налоговый вычет на ребенка. С августа налоговый вычет больше не предоставляется, так как лимит превышен. Подоходный налог должен быть уплачен со всей зарплаты до конца года.
Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект об увеличении налогового вычета на второго ребенка до 2 800 рублей в месяц и до 6 000 рублей на третьего и последующих. Новые правила могут вступить в силу в 2025 году.
Двойная скидка
Родители имеют право на налоговые вычеты, если они принимают материальное участие в воспитании своих детей. Однако один из родителей может отказаться от скидки в пользу другого родителя. В этом случае другой родитель получает двойные налоговые вычеты. Если один из родителей отказывается от скидки в пользу другого родителя, он должен ежемесячно получать справку о доходах с работы.
У Марии и Ивана Петровых трое несовершеннолетних детей. Оба родителя официально работают, но находятся в разводе. Все трое детей живут с матерью. Иван написал отказ от скидки в пользу жены. Мария возвращает скидку в двойном размере — 1, 508 руб. вместо 754 руб.
Скидка удваивается для родителей, которые воспитывают собственных детей. Например, если отец ребенка умер, не воспитывает или не записан в свидетельстве о рождении ребенка, то она является матерью-одиночкой.
Скидки для детей-инвалидов
Для детей-инвалидов I и II группы налоговый кредит устанавливается по повышенной ставке.
Налоговые скидки для детей-инвалидов суммируются с обычной скидкой ребенка. Например, если ребенок-инвалид родился у третьих лиц, каждый из родителей освобождается от уплаты 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей), а возврат налога составляет 1 950 рублей (390 рублей + 1 560 рублей).
Налоговые льготы могут быть предоставлены до 18 лет, если ребенок-инвалид является студентом, аспирантом, резидентом, интерном или студентом дневного отделения, и до 24 лет. Родители детей-инвалидов, лишенных дееспособности, имеют право на скидку без ограничения возраста с 2024 года.
Как получить скидку на ребенка
Проще всего получить налоговые вычеты через своего работодателя. Для этого нужно написать заявление на имя руководителя в произвольной форме. Заявление подается один раз за весь рабочий период. Как правило, это происходит при приеме на работу. Если у сотрудника появляются новые дети, необходимо заполнить новую форму заявления.
В отдельных случаях для оформления скидки могут потребоваться документы, подтверждающие право на скидку. Например, подтверждение требуется в случае двойных выплат. Это может быть, например, свидетельство о рождении ребенка с дефисом, свидетельство о смерти одного из родителей или постановление суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим.
Если работодатель не подает в налоговую инспекцию документы на налоговые вычеты от имени работника и подоходный налог рассчитывается с полной суммы, работник имеет право самостоятельно получить вычеты за последние три года. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо ежегодно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. У налоговых органов есть трехмесячный срок на проверку. Если возврат одобрен, он будет зачислен на счет в течение месяца.