Какие есть способы избежать ущерба при продаже участка, купленного за 350 000 рублей, потраченного на него 650 000 рублей и проданного за 450 000 рублей, но по кадастровой стоимости всего 32 000 рублей? Должен ли я заявить о продаже в налоговую инспекцию, если налог не был уплачен?
Ответ юриста (1).
Здравствуйте! Согласно законодательству РФ, при продаже участка налог на выплаченный доход обязателен, если с момента покупки до момента продажи прошло менее трех лет. Он рассчитывается как разница между продажной и рыночной стоимостью. То есть в вашем случае 450 000 — 350 000 = 100 000 рублей. Стоит отметить, что налоговой базой является фактическая стоимость приобретения участка, а не сумма, указанная в договоре купли-продажи.
Что касается возможности избежать налога, то здесь есть несколько вариантов. Во-первых, если участок продается более чем через три года после даты покупки, налог с полученного дохода не уплачивается. Во-вторых, если вы продаете участок своим наследникам или дарите его родственникам (например, супругу или родителям), вам также не придется платить налог с полученного дохода.
Что касается сообщения о продаже участка в налоговую инспекцию, то да, эта обязанность существует независимо от уплаты налога. Обязанность сообщать указывает на то, облагается ли доход подоходным налогом.
Для решения этого вопроса вам необходимо отправить следующий документ.
Что касается вопроса уплаты налога с продажи земельного участка, то необходимо пояснить следующее
В соответствии со статьей 18 Налогового кодекса Российской Федерации налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются доходы, получаемые физическим лицом на территории Российской Федерации, в том числе доходы от продажи имущества (в данном случае от продажи участков). Размер налога составляет 13 % от разницы между ценой продажи и ценой покупки, предложенной продавцом и подтвержденной документально.
Таким образом, если при продаже участка возникает разница между ценой продажи и ценой покупки, продавец должен заплатить 13% подоходного налога (FEFP). Чтобы избежать уплаты налога, в том числе на участки, находящиеся в собственности более трех лет, можно воспользоваться налоговыми скидками, предусмотренными российским законодательством. Сделано.
Если продавец не уплачивает налог на доходы физических лиц, это может привести к наложению штрафов и административной ответственности. В то же время, несмотря на отсутствие налоговой обязанности, продавец должен обязательно подать в налоговую службу сведения о продаже земельного участка.
Статья закона, примененная в данном деле:
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации реализация имущества, в том числе по сговору, является объектом налогообложения. При этом налоговая база определяется как разница между доходом от продажи и расходами на его приобретение и улучшение.
При этом, если есть документы, подтверждающие расходы на приобретение и улучшение участка, эти расходы могут быть учтены при расчете дохода или налога на прибыль.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете воспользоваться налоговыми скидками, предусмотренными статьей 346.16 Налогового кодекса РФ. При этом учитываются расходы на приобретение или улучшение основных средств, в том числе земельных участков.
Что касается налога на имущество физических лиц и единого земельного налога, то их уплата не связана с продажей имущества, а возможна только при наличии участка, зарегистрированного в качестве собственности или подлежащего налогообложению физического лица в виде земли.
Важно отметить, что если отсутствует налогооблагаемая база (то есть доход от продажи меньше, чем затраты на приобретение и улучшение), то налог не уплачивается.
Независимо от уплаты налога, вы обязаны предоставлять в налоговую службу сведения о доходах и расходах в порядке, предусмотренном Федеральным налоговым кодексом РФ и другими законодательными актами.
Как уменьшить налог на продажу жилья: четыре способа
Если вы продаете дом, то в следующем году до 30 апреля должны подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13 % подоходного налога. Мы расскажем вам, как уменьшить налоговый счет, сократив свой доход или не платить его вовсе.
ДИСЦИПЛИНА Дождитесь минимального срока владения.
Если дом находится в собственности более пяти лет, вам не нужно платить подоходный налог и подавать налоговую декларацию.
Исключение составляют подарки, наследство, рента, приватизация или дома, полученные как ваше уникальное жилье. В этих случаях рассчитывается три года.
Претендовать на налоговые скидки.
Вы можете претендовать на налоговые скидки, если оплачиваете лечение и обучение, участвуете в спортивных или благотворительных мероприятиях, делаете платные пенсионные и страховые взносы, покупаете другое жилье или инвестируете в фонд IAS. Скидки предоставляются тем, кто официально работает и удерживает со своей зарплаты подоходный налог в размере 13% или 15%. Скидки могут быть предоставлены за последние три года.
ЖИЛЬЕ При продаже жилья применяется скидка на недвижимость.
Она эквивалентна 1 млн рублей и распространяется даже на лиц, не имеющих официального трудоустройства.
Вместо скидки на недвижимость доход может быть уменьшен на сумму, потраченную на покупку проданного жилья. Стоимость покупки должна быть подтверждена.
Можно применить и более выгодные методы. Если доход от продажи дома не превышает 1 млн рублей, платить налоги и отчитываться перед ФНС не нужно.
Не забудьте проверить кадастровую стоимость продаваемого дома. Если 70% кадастровой стоимости превышает 1 млн рублей, а по договору купли-продажи дом продается менее чем за 1 млн рублей, необходимо подать заявление
с учетом интересов семей с детьми.
Семьи с двумя и более детьми в возрасте до 24 лет не платят налог при продаже квартиры.